미국주식매매 세금확인하는법

안녕하세요 인포노미입니다. 요즘 주식시장이 활발하게 움직이면서 주식에 관심을 가지시는 분들이 많아지고 있는데요, 그 중에서도 미국주식이 잘 오르면서 미국주식에 관심을 가지는 분들이 많아지는 와중에 미국주식을 매매할경우 세금이 많이 들거같아 매매전에 걱정을 하시는 분들을 위해 미국주식에는 세금이 어떻게 적용되는지 포스팅을 해보았습니다.

내용에 문제가 되거나 잘못되있는부분은 댓글로 알려주시면 감사하겠습니다.

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1. 양도소득세

주식에서의 양도소득세란 주식을 사고팔면서 발생한 매매차익에 대해서 부과하는 세금을 말합니다.

한 해 동안 발생한 수익과 손실을 모두 통산해서 계산하며, 총 22%세율로 과세하는데(해외주식 양도소득세 20% + 지방소득세 2%) 단, 연 250만원까지는 비과세입니다.

예를들어 연 250만원이상의 수익을 올렸다면 그 초과분에 대해서만 세금을 내면 되시는데요

500만원의 매매차익이 발생한경우 비과세 250만원을 제외하고, 250만원의 22%인 55만원만 납부하시면 됩니다.

국내 상장주식이 소액주주 같은경우 양도소득세가 없기 때문에 미국주식의 세금이 상대적으로 비싸보이지만

이를 최소화하기 위해 절세할 수 있는 방법이 있습니다.

 

그 방법은 비과세한도인 250만원이 넘지않게만 수익을 보시는 겁니다. 1년에 한번 250만원의 매매차익을 세금없이 얻을 수 있는 것이지요. 수익과 손실을 모두 통합하기 때문에 매매차익이 500만원 일경우 250만원을 제외한 250만원의 22%인 55만원을 양도소득세로 내야하지만, 손해중인 주식을 팔아서 비과세인 250만원까지 맞추게 되면 양도소득세는 없게됩니다. 판다해도 비과세만 적용시키고 다시 구매하시면 되기 때문에 사고파는데 드는 거래수수료와 비교하여 더 절약폭이 큰 방법을 활용하시면 됩니다.

 

미국은 매매 체결 후 실제 결제까지 3~4일정도 걸리기 때문에 세금부과기준이 결제일이라서 12/29일에 매도를 체결했다면 실제로 결제가 이뤄지는것은 1/1일 일 이기 때문에 다음해의 손익으로 넘어갈 수 있기 때문에 매도를 하실 때에는 일주일정도의 여유를 두셔야 합니다. 

또, 주식을 보유만 할 경우 실제로 돈을 번게 아니기 때문에 실현하지 않은 수익에 대해서는 세금을 부과하지 않습니다.

 

해외주식양도소득은 근로, 사업소득세와는 별개로 개인의 세금과세 방식은 종합과세와 분류과세로 나뉘는데 종합과세는 한해간 발생한 배당/이자/사업/근로/연금/기타 소득을 모두 합산해서 과세하는 방식입니다.

회사에서 5천만원을 벌고 사업등을 통해 2천만원의 소득을 올렸다면 7천만원에 대해 누진세율을 적용받게됩니다.

아래 그림1과 같이 과세표준에 따라 세율이 크기 때문에 버는 돈이 많아질수록 세율을 더 꼼꼼히 따져보셔야 합니다.

그림1. 종합소득세 과세표준

두번째인 분류과세는 종합하지않고 따로 분류해서 과세하는 것인데요 퇴직소득과 양도소득 등이 여기에 해당됩니다. 장기간 누적된 소득이 일시적으로 발생해서 다른 소득과 합산하여 종합과세를 하게된다면 불이익이 발생할 수 있기 때문에 이를 방지하기 위해 따로합니다. 

 

해외주식의 양도소득세는 분류과세방식으로 다른소득과 합산되어 누진세율이 적용될 걱정은 안하셔도 됩니다.

미국 주식 배당소득은 15%가 원천 징수되는데, 우리나라의 배당소득세율인 14%보다 미국주식의 배당소득세율이 15%로 더 높기때문에 국내에서 추가과세되지는 않고. 지방세 1.4%가 추가되어 우리나라 배당소득세율(14%) + 지방세(1.4%)이기 때문에 오히려 미국주식배당소득세율이 0.4%더 낮습니다. 

또, 배당소득세는 배당시마다 원천징수 돼서 지급되기 때문에 별도의 신고조치는 필요하지 않습니다. 

단, 배당소득이 2천만원을 초과할 경우 종합소득세 신고를 해야합니다. 

연봉 3천에 배당소득 3천만원의 경우 2천만원까지 15%(300만원)를 적용받고, 남은 천만원을 종합소득세에 추가적용시켜 4천만원에 대한 종합소득세를 내게됩니다.

 

위에서 배당소득이 2천만원을 초과할 경우라고 썻지만, 정확히 말씀드리면 금융소득 2천만원이고 이안에는 예적금 같은 이자 소득도 모두 포함됩니다.

증권거래세는 우리나라는 주식을 사고 팔 때마다 증권거래세가 붙습니다. 주식 매도시마다 거래금액의 0.25%를 내야하는데 미국주식은 별도의 증권거래세는 없고 매도할 때 0.00221%수준의 제세금이 붙게 됩니다.

 

2. 양도소득 신고 시기 및 방법

양도소득세 납세절차는 1.1~12.31(결제일기준) 동안 발생한 양도차익 및 차손을 합산하여 확정신고 납부합니다.

한해간 발생한 양도소득은 다음해의 5월에 신고 후 납부해주시면 됩니다.

신고는 납세자가 직접하는방식과, 세무대리인을 통해 납부하는 방식의 두가지가 있습니다.

직접할경우 매매내역을 일일이 기입해야하고, 실수 확률도 커집니다.

증권사에서 무료로 해외주식 양도소득세 신고를 해주는곳도 있으니 서비스를 이용해보셔도 좋을 것 같습니다.

원칙적으로는 차익이 250만원을 넘지 않아도 신고를 해주셔야 합니다. 세금을 낼 필요가 없다고 증빙하는 것이기 때문입니다. 양도소득세를 신고하지 않을경우 무신고, 무납부가산세가 붙게되는데요

무신고가산세 : 산출세액 X 20% or 40%

무납부가산세 : 미납부세액 X 미납일수 X 0.03%(연환산 시 약 10.95%)

위와 같은 가산세가 붙게됩니다.

또, 신고시에는 3가지 서류를 첨부해주셔야하는데요 아래의 3가지와 같습니다.

그림2. 양도소득과세표준 신고 및 납부계산서

그림3. 주식 등 양도소득금액 계산명세서

그림4. 키움증권(영웅문) 해외주식 양도소득금액 계산내역

그림3에 나오는것과 같이 

홈택스 - 조회/발급 - 세금신고납부 - 양도소득세 종합안내 - 양도소득세 신고가이드

양도소득세 신고가이드에 들어가시면 신고정보, 작성요령등이 나오는데 아래 그림4의 기타신고사례에 비상장주식양도한 경우에 들어가시면 위의 양식들을 어떻게적는지 확인하실 수 있으시고, 그림3링크의 국세청 홈페이지에서 양식을 다운받으셔도 작성요령이 적혀있습니다.

그림5. 홈택스 양도소득세 신고가이드에 비상장주식을 양도한 경우클릭

국세청의 대표 연락처는 국번없이 126이오니 만약 해보시다가 어려우신점 있으시다면 연락해보시는 것도 문제해결에 도움이 되실 거라고 생각합니다!